Оффшорные компании, словарь



БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ (ACCOUNTS) - Великобританская форма бухгалтерской отчетности, которая проводится каждый год. Подать эту отчетность нужно в течение девяти месяцев в регистрирующие и налоговые органы после того, как закончится финансовый год. Dormant Accounts – разновидность ежегодного отчета для фирм, которые не вели деятельность на протяжении финансового года.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ЛИКВИДАЦИЯ (ADMINISTRATIVE (INVOLUNTARY) DISSOLUTION) - термин, который обозначает, что оффшорная компания, находящаяся в США или Англии, у которой есть задолженность по подаче отчета, может принудительно быть закрытой. Также такую оффшорную компанию закрывают, если нет в наличии регистрационного адреса и агента, а фирма не предупредила об этих факторах регистрирующие органы.

АФФИДЕВИТ (AFFIDAVIT) - письменное заявление, свидетельство, которое дают под присягой, а также удостоверяется нотариусом или должностным лицом. Это юридический документ.

ИЗМЕНЕНИЯ (AMENDMENTS) – это форма государственной регистрации, применяющаяся в США, для учета изменений в структуре фирмы/компании. Чаще всего, регистрируют такую форму при каждом изменении информации, которая содержалась в изначальном учредительном документе, который регистрировала оффшорная компания. После регистрации изменений государственным органом выдается Сертификат об Изменениях, который подтверждает какие-либо изменения в структуре оффшорной компании.

ЕЖЕГОДНЫЙ ОТЧЕТ (ANNUAL REPORT) – форма отчетности, которая подается ежегодно и принята в нескольких штатах США. Обычно ее предоставляют к назначенной дате или в годовщину начала деятельности компании. Принимают такую форму в офисе Секретаря штата. В большинстве случаев в этой форме излагают, где находится компания (место ведения бизнеса), об учредителях и служащих фирмы, контактные телефоны, а также информацию о регистрационном агенте компании.

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ (ANNUAL RETURN) – форма отчетности компаний, которая принята во многих странах, включая Гонконг и Великобританию, и подается ежегодно в регистрирующие органы. В этой форме содержится информация о директорах, учредителях, служащих компании, а также о виде деятельности компании и так далее.

АПОСТИЛЬ (APOSTILLE) – специализированный, индивидуальный гриф (наклейка, штамп), ставящийся на документы для того, чтобы легализовать что-либо в странах - членах Гаагской конвенции 1961 года.

СТАТЬИ ОРГАНИЗАЦИИ (ARTICLES OF ORGANIZATION) – это один из основных документов, предоставляющийся для регистрации и учредительства оффшорной компании в офисе Секретаря Штата. Применяется документ в США и странах, которые имеют сходство в законодательствах. В нем должны быть указаны: имя Регистрационного Агента, название оффшорной компании, Регистрационный Адрес, как будет управляться оффшорная компания (менеджерами или участниками), а также предположительную длительность существования фирмы; все пункты должны указываться в обязательном порядке. В статье организации органом регистрации предоставляются регистрационный номер и дата регистрации предприятия, а также могут указываться такие пункты, как место ведения бизнеса, адреса основателей оффшорной компании, размер начального капитала и другие по требованию регистрационного органа.

ИМУЩЕСТВО, АКТИВЫ (ASSETS) – это ценные бумаги, оборудование, кредиты, недвижимость, в общем, любая форма собственности. То есть то, что может быть оценено в соответствии с нормативами бухгалтерского учета.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (BALANCE SHEET)
- разновидность финансового отчета, в котором указывается состояние капитала оффшорной компании на определенное число, а также состояние пассивов и активов фирмы.

АКЦИИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ (BEARER SHARES) – один из видов акции, которые выпускаются для получения предъявителем. Подтверждает такую акцию Сертификат акций. Сертификаты передаются без регистрации каких-либо данных, получить их можно, просто передав. Акции имеют датированные или пронумерованные купоны на получение прибыли – дивидендов.

БЕНЕФИЦИАРНЫЙ ВЛАДЕЛЕЦ (BENEFICIAL OWNER) – человек или организация, который по факту обладает первоочередными правами на приобретение активов оффшорной компании или ее самой.

УСТАВ (BY-LAWS) – документ оффшорной компании, который создается при основании организации и регулирует взаимоотношения, вопросы по управлению и функционированию оффшорной компании между учредителями.

НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА (СAPITAL GAINS TAX) – налог, который берется с увеличения стоимости активов, которые не связаны с непосредственной деятельностью фирмы. Взимается в ряде стран Европы, а также в США.

CEO, CHIEF EXECUTIVE OFFICER – основное должностное исполнительное лицо в организации, оффшорной компании, учреждении.

СЕРТИФИКАТ ЛИКВИДАЦИИ (CERTIFICATE OF DISSOLUTION) - документ, который подтверждает закрытие организации или оффшорной компании и выдается регистрационным органом.

СЕРТИФИКАТ СУЩЕСТВОВАНИЯ (CERTIFICATE OF EXISTENCE) - сертификат, который аналогичен Сертификату Гуд Стендинг (Certificate of Good Standing). Принят в нескольких штатах США.

СЕРТИФИКАТ ОБРАЗОВАНИЯ (CERTIFICATE OF FORMATION) – документ, нужный для учреждения оффшорной компаний вида LLC, лишь в нескольких штатах США, например в штате Делавэр. Выдается сертификат регистрирующими органами.

СЕРТИФИКАТ ГУД-СТЕНДИНГ (CERTIFICATE OF GOOD-STANDING) - документ, который выдается предприятию в нескольких странах регистрационными органами для подтверждения статуса легальности фирмы в момент выдачи сертификата, а также для подтверждения отсутствия любых задолженностей по госпошлинам.

СЕРТИФИКАТ ИНКОРПОРАЦИИ (CERTIFICATE OF INCORPORATION) – специальный документ для организаций с ограниченной ответственностью (компаний, корпораций, акционерных обществ и так далее). Выдается документ регистрационными органами.

ОБЩЕЕ ПРАВО (COMMON LAW) – система права в Англии и США, которая не поддается влиянию римской правовой системы. По своему происхождению она основана на прецедентном праве, которое создается судами непосредственно при осуществлении судейской деятельности. Такая система отличается тем, что при вынесении какого-либо решения оно становится обязательным для всех остальных судов различных инстанций. То есть при рассмотрении аналогичного случая суд будет опираться на первое рассмотрение такого дела. Например, за основу могут браться дела рассматривавшиеся в девятнадцатом веке.

РЕГИСТР КОМПАНИЙ (COMPANIES HOUSE, REGISTRAR OF COMPANIES) - исполнительный орган, входящий в состав Министерства Торговли и Промышленности Великобритании. В нем регистрируют субъекты хозяйствования в Англии. В регистр подают сведения обо всех компаниях, которые регистрировались когда-либо. Также в регистр оффшорных компаний подаются годовые данные и отчеты об изменениях, которые произошли в структуре организации (смена директоров, Секретаря, адреса, передача акций, изменение размера уставного капитала и другое). Часть информации, которая хранится в Регистре, открыта и доступна для публичного пользования. Остальные же сведения могут получить только уполномоченные лица.

ПРЕОБРАЗОВАНИЕ (CONVERSION) – процедура, при которой юридическое лицо может преобразоваться из одной формы в другую. Например, из компании с ограниченной ответственностью в корпорацию, или наоборот. Подтверждающим официальным документом является Сертификат Преобразования, который выдается регистрирующим органом и разрешается рядом юрисдикций.

КОРПОРАЦИЯ (CORPORATION) – один из видов предприятия. В этой форме правосубъективность предприятия отличается от правосубъективности лиц, принимающих участие в организации предприятия лиц. Иногда для этого вида предприятия в юрисдикциях применяется термин «Компания». Такие компании и их прибыль облагаются корпоративным налогом на их доход.

КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ (CREDIT HISTORY) – сведения о платежеспособности клиента банка или иного финансового учреждения, которые накапливаются в течение назначенного периода.

ХРАНИТЕЛЬ (CUSTODIAN) - лицо, которое обеспечивает хранение ценных бумаг, акций, сертификатов и другие. Главное условие для такого хранения – безопасность.